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崆峒区财政局关于2018年度会计监督检查结果公示

发布日期:2018-12-28 信息来源:区财政局

  根据《中华人民共和国会计法》和《平凉市财政局关于开展2018年度会计监督检查工作的通知》(平财监〔2018〕8号)有关规定和要求,我局随机抽取区属行政事业及企业单位16户、会计代理记账机构4户作为会计监督检查重点单位,于2018年8月中旬至9月中旬,组织开展了会计监督检查。

  一、被检查单位

  1、行政事业及企业单位:区环保局、民政局,白庙乡政府、草峰镇政府、大寨乡政府,崆峒学区、大秦学区、索罗学区、花所学区、寨河学区,安国卫生院、西阳卫生院、白水卫生院、上杨卫生院,平凉市新世纪供热公司、平凉市天雨污水处理厂。

  2、代理记账机构:平凉信和会计服务有限责任公司、甘肃中正信财务服务有限责任公司、甘肃瑞华财务管理有限公司、甘肃航天科技信息有限公司平凉分公司。

  二、检查内容及重点

  本次检查重点对2017年以来违反会计信息质量要求和财经纪律以及设立“小金库”的有关问题进行监督检查,并与盘活财政存量资金、精准扶贫资金、节能环保专项资金及市、区列重点项目资金监督检查等工作相结合,整体推进,综合实施。

  行政事业单位重点检查财务管理、会计核算和财政资金使用情况;单位预算公开情况;执行财政预算管理和财务会计制度规定情况;单位内部控制制度建立情况。是否存在挪用专项资金、虚报预算支出、设立“小金库”、使用假发票等违反财经纪律的行为;厉行勤俭节约、控制“三公经费”等。

  对企业重点检查会计核算是否真实合法,信息披露是否充分完整,专项资金使用是否合规,检查其执行国家财税法律、法规和统一会计制度、会计准则情况。

  代理记账机构重点检查其执业质量,设立条件和会计信息质量及内部控制管理规范等情况。

  三、检查结果

  经检查,被检查单位2017年都能基本按照《会计法》、相关准则、财务规则、行政事业单位会计制度、代理记账机构管理办法等有关法律、法规规定设置会计机构,配备财务人员,设置账簿,进行核算,各单位的会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料真实基本完整,会计信息质量不断提高;单位其他收入都能按规定全额上交财政非税实行“收支两条线“管理;支出票据附件齐全,各类票据管理基本规范;经费支出及财务报销严格按照规定执行,费用支出大都通过“公务卡”或转账支票进行结算,“三公经费”控制严格;单位内部财务管理制度和内控制度不断完善;单位预决算公开基本做到了及时、完整、详细;财务人员素质能力不断提高。代理记账机构运行良好,服务趋于规范。

  通过检查发现有以下存在问题:一是部分单位会计基础工作薄弱,财务人员专业素质、能力不足,帐务处理和科目使用不够规范,内部管理制度不够完善;二是部门单位年终结余结转资金专项和经费结余结转未设明细,往来挂账过大;三是一些单位个别票据不合规或缺少附清单;四是个别单位购入固定资产漏计入账;五是个别单位预决算公开细化程度不够,内容不完整;六是个别代理会计记账机构存在会计基础工作不够规范、机构自身会计工作质量不高、委托代理责任意识不够、变更备案不及时。

  以上问题,我局严格按照《会计法》《财政部门实施会计监督办法》《财政部门监督办法》《财政检查工作办法》《财政检查工作规则》等法律、法规规定向有关部门单位下达了整改通知,责令限期整改。

  我局将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,将维护中央政令畅通、保障中央政策顺利实施作为工作的根本出发点,以实际行动坚决维护习近平总书记党中央的核心、全党的核心地位,坚决维护以习近平同志为核心的党中央权威和集中统一领导,切实履行会计监督法定职责,营造公平竞争的良好市场环境,完善市场体制,为建设宜居宜业宜游美丽新崆峒,全面建成小康社会作出应有贡献!

 

  

                                                                   平凉市崆峒区财政局

                                                                     2018年12月28日

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